ضريبة القيمة المضافة لبائع امازون مصر: 12 سؤال بإجابات قصيرة (2026)
آخر تحديث:
إجابات قصيرة لأكتر أسئلة بيسألها بائعين امازون مصر عن ضريبة القيمة المضافة. الإجابة الأول، وبعدها مصدرها القانوني. وللشرح الكامل بخطوات البوابة، اقرا دليل نموذج 10 خطوة بخطوة.
مش استشارة ضريبية. معلومات عامة بمصادرها، لحد أكتوبر 2026. القوانين وشاشات البوابة بتتغير، فأكد حالتك مع محاسب مصري مرخص.
- حد التسجيل في القيمة المضافة في مصر 250 ألف ولا 500 ألف جنيه؟
- هل محتاج أرقام التسجيل الضريبي لعملائي علشان أقدم إقرار مبيعات امازون؟
- هل سعر امازون مصر شامل الضريبة؟ وإزاي أحسب الضريبة؟
- هل أقدر أخصم الضريبة اللي دفعتها على طرود البريد المصري؟
- هل أقدر أخصم ضريبة رسوم امازون؟ والفواتير فين؟
- كام غرامة التأخير في تقديم إقرار القيمة المضافة في مصر؟
- ليه البوابة بتسقط سطر المبيعات بعد «استخلاص الفواتير»؟
- ليه البوابة بترفض رقم الفاتورة؟
- هل لازم أطلع إيصال إلكتروني لكل أوردر على امازون؟
- هل أنتقل للنظام المبسط بالقانون 6 لسنة 2025؟
- أتعامل إزاي مع رسوم الدفع عند الاستلام والمرتجعات وتعويضات FBA والاستبدال المجاني في الإقرار؟
- فيه تجاوز أو إعفاء ضريبي للمتأخرين في 2026؟
حد التسجيل في القيمة المضافة في مصر 250 ألف ولا 500 ألف جنيه؟
حد التسجيل 500 ألف جنيه مبيعات خلال الـ12 شهر السابقة، وقدامك 30 يوم تقدم فيهم من وقت ما توصل له (القانون 67 لسنة 2016، المادة 16؛ الأسئلة الشائعة لمصلحة الضرائب). رقم الـ250 ألف جاي من مدونات فهمت القرار 281 لسنة 2025 غلط، وهو قرار مرحلة في الإيصال الإلكتروني ومفيهوش أي حاجة عن التسجيل في القيمة المضافة. ولو بتستورد بضاعة علشان تبيعها، الحد ما بينطبقش عليك: لازم تسجل من أول استيراد مهما كان حجم مبيعاتك (المادة 16 فقرة 2؛ اللائحة التنفيذية، المادة 18 (ب)).
هل محتاج أرقام التسجيل الضريبي لعملائي علشان أقدم إقرار مبيعات امازون؟
لأ. نموذج 10 بيسجل المبيعات كإجماليات حسب فئة الضريبة، ومفيهوش خانة لرقم تسجيل العميل ولا سطر منفصل للمستهلك النهائي (قرار وزير المالية 403 لسنة 2023). مبيعات امازون للأفراد من السلع العادية مكانها صف السلع 14%، وفي ملف رفع المبيعات على البوابة الإجمالي بيدخل كمستند «مستهلك نهائي».
هل سعر امازون مصر شامل الضريبة؟ وإزاي أحسب الضريبة؟
أيوه، أسعار امازون مصر شاملة الضريبة، فالضريبة = 14/114 من اللي دفعه المشترين بعد المرتجعات، مش 14%. مثال: مبيعات صافية 114,000 جنيه = 100,000 جنيه قيمة + 14,000 جنيه ضريبة، ولو حسبت 14% من 114,000 هتزود الضريبة 1,960 جنيه.
هل أقدر أخصم الضريبة اللي دفعتها على طرود البريد المصري؟
لأ. ضريبة الواردات بتتخصم بس على أساس شهادة الإجراءات الجمركية وإيصال السداد بالجمرك، وأي خصم شرطه حيازة فاتورة ضريبية (اللائحة التنفيذية، المادة 26 ثانيًا بند 3)، وإيصال الطرد البريدي مش ده ولا ده. عمليًا الضريبة دي بتدخل في تكلفة البضاعة.
علشان تخصم ضريبة الاستيراد بعد كده، الشحنات التجارية غالبًا لازم تتخلص بنموذج جمركي باسمك ورقمك الضريبي بدل النموذج البريدي.
هل أقدر أخصم ضريبة رسوم امازون؟ والفواتير فين؟
أيوه. امازون مصر بتفوتر رسومها بـ14% ضريبة كفواتير إلكترونية على منظومة المصلحة؛ نزّلها من مكتبة المستندات الضريبية (Tax Document Library) في Seller Central وسجل كل واحدة في ملف المشتريات برقم المورد الضريبي. الخصم شرطه حيازة الفاتورة الضريبية (اللائحة التنفيذية، المادة 26). والرسوم في تقرير التسوية شاملة الضريبة أصلًا، فمتزودش عليها 14%.
سجل رقمك الضريبي في Seller Central علشان الفواتير تطلع عليه. فواتير إعلانات امازون منفصلة وبتنزل من قسم الفواتير في لوحة الإعلانات.
كام غرامة التأخير في تقديم إقرار القيمة المضافة في مصر؟
لو التأخير لحد 60 يوم الغرامة من 3,000 لـ50,000 جنيه فوق الضريبة (القانون 206 لسنة 2020، المادة 69)، ولو ما اتقدمش خلال 60 يوم بتبقى من 50,000 لـ2,000,000 جنيه (المادة 70). وعلى الضريبة غير المسددة ضريبة إضافية 1.5% عن كل شهر أو جزء منه، بحد أقصى 100% من أصل الضريبة (القانون 67 لسنة 2016، المادة 1؛ القانون 206 لسنة 2020، المادة 45 مكرر).
مثال: إقرار سبتمبر اللي ميعاده 31 أكتوبر بيوصل لليوم الستين يوم 30 ديسمبر. ومعادلة «سعر البنك المركزي + 2%» خاصة بالرد المتأخر وضريبة الدخل، مش القيمة المضافة. المواعيد والغرامات
ليه البوابة بتسقط سطر المبيعات بعد «استخلاص الفواتير»؟
غالبًا لأن السطر متسجل «تسويات» (كود 5) بدل «سلعة» (كود 3). على بوابة الخدمات الإلكترونية في أكتوبر 2026، سطور المبيعات من نوع تسويات اترفعت من غير أي خطأ لكن خطوة الاستخلاص أسقطتها. امسح السطر القديم، وبعدين ارفع إجمالي المبيعات تاني بنوع البيان 3.
المسح الأول مهم: رفع نفس رقم الفاتورة تاني بيعمل تكرار.
ليه البوابة بترفض رقم الفاتورة؟
لأن رقم الفاتورة في ملفات الرفع لازم يكون أرقام بس، بحد أقصى 20 رقم؛ أي حروف أو شرط أو سلاش بتخلي السطر يترفض. استخدم رقم مرجعي من أرقام بس، واحتفظ بملاحظة بتربطه بالمستند الأصلي.
قواعد تانية لنفس الملفات: التاريخ بصيغة dd/mm/yyyy، من غير معادلات، من غير فواصل الآلاف، من غير فواصل جوه خانات النص، ورقم المورد الضريبي في كل سطر مشتريات.
هل لازم أطلع إيصال إلكتروني لكل أوردر على امازون؟
بس لما رقمك يبقى في قائمة مرحلة من مراحل الإيصال الإلكتروني. الإلزام بيصدر بقرارات مراحل فيها أسماء ممولين بعينهم (مثلًا القرارين 225 لسنة 2025 و281 لسنة 2025)؛ اعرف رقمك موجود ولا لأ من صفحة الاستعلام على موقع المصلحة. إمتى البائع المسجل جديد يبدأ؟ ملقيناش نص بيحسمها.
صفحة الاستعلام عن الإيصال الإلكتروني · دليل الإيصال الإلكتروني لبائع امازون مصر
هل أنتقل للنظام المبسط بالقانون 6 لسنة 2025؟
قرر مع محاسبك، لأنه التزام 5 سنين. القانون 6 لسنة 2025 نظام اختياري لرقم أعمال لحد 20 مليون جنيه: ضريبة دخل من 0.4% لـ1.5% من رقم الأعمال، وإقرار قيمة مضافة كل 3 شهور، وشروط منها الالتزام بالمواعيد والانضمام لمنظومتي الفاتورة والإيصال الإلكتروني (القانون 6 لسنة 2025، المواد 3 و5 و12). وما بيغيرش مين ملزم بالتسجيل في القيمة المضافة.
أتعامل إزاي مع رسوم الدفع عند الاستلام والمرتجعات وتعويضات FBA والاستبدال المجاني في الإقرار؟
المرتجعات بتقلل المبيعات في الشهر اللي حصلت فيه، ورسوم الدفع عند الاستلام وتعويضات FBA والاستبدال بسعر صفر غالبًا بتفضل بره المبيعات. المرتجعات بتدخل في عمود التسويات أو كإشعار خصم (دليل الأسئلة الشائعة لمنظومة الضرائب الجديدة). عمليًا رسوم الدفع عند الاستلام مبلغ عابر: امازون بتاخدها من المشتري وبتخصم نفس المبلغ منك. وتعويضات FBA تعويض مش بيعة، والاستبدال بسعر صفر مفيهوش مقابل، فالاتنين غالبًا خارج نطاق الضريبة (استنتاج من القانون 67 لسنة 2016، المواد 2 و5 و10).
لسه مفتوح: هل مكافآت «Seller Rewards» من امازون تعتبر مقابل خدمة؟ اسأل محاسبك.
فيه تجاوز أو إعفاء ضريبي للمتأخرين في 2026؟
لأ. مهلة القانون 5 لسنة 2025 خلصت يوم 12 أغسطس 2025 (قرار وزير المالية 167 لسنة 2025)، وملقيناش مهلة جديدة في 2026. اللي فاضل هو التصالح: ينفع التصالح قبل رفع الدعوى بسداد 100% من الضريبة المستحقة (القانون 206 لسنة 2020، المادة 75)، فقدم في أسرع وقت، وقبل اليوم الستين لو تقدر.
دور ليمونين
ليمونين بيوريك مبيعاتك ومرتجعاتك ورسوم امازون كل شهر من حسابك المربوط على امازون، ودي الأرقام اللي الإقرار بيبدأ منها. ليمونين ما بيقدمش إقرارات القيمة المضافة؛ التقديم بتعمله انت أو محاسبك على بوابة المصلحة.
آخر تحديث: أكتوبر 2026. معلومات عامة وليست استشارة ضريبية، والكلمة الأخيرة لمصلحة الضرائب ومحاسب مصري مرخص. قائمة المصادر كاملة في الدليل.